阿布扎比全球市场注册局对审计机构及负责人处以32.3万迪拉姆罚款

据《海湾新闻》报道，阿布扎比全球市场（ADGM）旗下的注册局（RA）对MCA审计与咨询有限责任合伙（MCA Auditors and Advisors LLP）及其审计负责人合计处以8.8万美元（约合323,180迪拉姆）的行政罚款。罚金于10月23日公布，其中MCA审计公司须缴纳5.2万美元（约190,970迪拉姆），审计负责人须缴纳3.6万美元（约132,210迪拉姆）。

此次监管执法源于注册局官员进行的现场检查，旨在评估MCA审计公司对ADGM《审计机构规则》的合规情况并检查其审计工作质量。检查人员在该机构为一家ADGM注册实体执行的审计工作中发现了多项缺陷。

注册局指出，违规问题贯穿于整个审计项目，包括风险评估程序不足、欺诈风险应对不力、集团审计要求存在疏漏，以及与治理层沟通不充分。此外，该机构在关键实质性领域收集的审计证据不足以支撑其最终结论。

监管机构同时指出，缺少充分证据证明该项目审计负责人在整个审计过程中有足够的实质性参与。不过，注册局表示，该机构在检查期间的配合态度、对发现问题的承认、根本原因分析以及提交的整改计划在确定罚款金额时得到了酌情考虑。

ADGM注册局重申，注册审计机构与审计负责人对维护自贸区内财务报告的准确性与公信力负有重要责任，并须对其承接的所有审计业务质量承担全部责任。